HSA, ወይም Health Savings Account, ከፍተኛ ተቀናሽ የጤና ፕላን, ወይም HDHP ሲኖር ለሽያጭ የህክምና ወጪዎች ለመክፈል የሚረዱ ልዩ ታክስ-ተኮር የቁጠባ ሂሳብ ነው. እንደ ተቀናሽ ማካካሻ ክፍያ, ተባባሪ ግቢዎ እና ኮምሰርሽነርዎ ለመሳሰሉት የህክምና ወጪዎች መክፈያ ዘዴዎች ናቸው, HSA ዎች እንደ የጡረታ እቅድ እቅድ አካል ሆነው እያገለገሉ ናቸው.
ይሁን እንጂ, ከግብር-ጠቀሜታ ምክንያት, ለ HSA ገንዘብ ለመዋጮ ገንዘብ እና የገንዘብ ጥቅም ምን ጥቅም ላይ ሊውል እንደሚችል የ HSA ለመጀመር ማን እንደፈቀዱ ብዙ ህጎች አሉ. ህጎቹን ካልተከተሉ, የታክስ ጠቀሜታዎችዎን ሊያጡ እና ተጨማሪ ቅጣቶችን ሊያሳጡ ይችላሉ.
HSA ዝቅተኛ ቀረጥ የሚሰጠኝ እንዴት ነው?
የእርስዎን HSA በትክክል ካስተዳደሩትና ሁሉንም የ IRS ደንቦችን ከተከተሉ, የ HSA ገንዘብዎ የሚከተለው ነው:
- ባገኙት ጊዜ ግብር አይከፍሉም እና ወደ HSA ያስቀምጣሉ.
- እያደገ እንጂ ግብር አይጨምርም.
- ለህክምና ወጪዎች ለመክፈል ከ HSA ሲወስዱ አይቀንሰዎም.
እንዴት እንደሚሰራ እነሆ. በርስዎ HSA ውስጥ ያስገቡት ገንዘብ ግብር ይቀንሳል. አሠሪዎ ለርስዎ HSA የሚያበረክቱት ከሆነ, ገንዘቡም እንደ ገቢ አይቆጠርም ስለዚህ እርስዎም ግብር አይከፍሉም.
በርስዎ HSA ውስጥ ያለው የወለድ እና የኢንቨስትመንት ገቢ በአንድ IRA ውስጥ ልክ እንደ ግብር ይመለሳሉ. በወለድ ላይ በየዓመቱ የገቢ ግብርን ስላልከፈልዎ, በመለያው ውስጥ የበለጠውን ወለድ ያስቀጥሉ እና ሂሳቡ በፍጥነት ይበላል.
ለሚፈቀዱ የሕክምና ወጪዎች ለመክፈል ከርስዎ HSA ገንዘብ ካወጡ, በዚያው መሠረት የገቢ ግብር መክፈል የለብዎትም. ይሁን እንጂ ከርስዎ HSA ገንዘብ ካወጡ ለህክምና ወጪዎች ባይጠቀሙበት, በዚህ ላይ ደግሞ የገቢ ግብርና 20 በመቶ ቅጣትን ይከፍላሉ (ይህም 10 በመቶ ነበር የተከፈለ ቢሆንም ተመጣጣኝ የሕክምና መመሪያ ማሻሻል ወደ 20 በመቶ).
ዕድሜዎ 65 ዓመት ከሞላው በኋላ ደንቦቹ ትንሽ ለየት ያሉ ናቸው. በሜዱኬር ላይ ከሆኑ , ለርስዎ HSA ማመልከት አይችሉም. ይሁን እንጂ, አሁን በ HSA ያጠራቀሙትን ገንዘብ መጠቀም ይችላሉ. 65 ዓመት ከመሆንዎ በፊት, የ HSA ገንዘብዎን በሚፈልጉት ማንኛውም ነገር ላይ ማውጣት ይችላሉ እና 20% ቅናሽ አይኖርብዎትም. ይሁን እንጂ ለህክምና ወጭዎች ጥቅም ላይ የማይውሉ የ HSA ክፍያዎች ላይ የገቢ ታክስን ይከፍላሉ. ከርስዎ HSA ገንዘብ ካወጡ እና ለተገቢ የሕክምና ወጪዎች ከተጠቀሙ, መደበኛውን የገቢ ግብር አይከፍሉም, ሙሉ በሙሉ ከቅጣት ነጻ ነው.
ማነው ለ HSA ብቁ የሆነ?
እነዚህን ሁሉ ቅድመ ሁኔታዎች የሚያሟሉ ከሆነ ለ HSA ለመጀመር እና ለማሳተፍ ብቁ ነዎ:
- ከፍተኛ ጥራት ባለው HDHP (ሽፋን) የተሸፈነ ነው (ይህ ማለት በ HSA በተቀመጡት መሥፈርቶች የ IRS የተሰጡትን የተከፈለ እና ከሳንታ የሚወጣውን መስፈርት የሚያሟሉ ከፍ ያለ ተቀናሽ የጤና ፕላን እና ከተከፈለ ክፍያ በፊት ከመከላከያ እንክብካቤ ውጪ ሌላ ማንኛውንም ነገር አይሸፍንም. ( የተቀናጀ ተቀናሽ ሂሳብዎን እስክታገኙ ድረስ), ማለትም የቢሮ ጉብኝቶች ሙሉውን ወጪ ይከፍላሉ.
- ተጨማሪ, ባህላዊ, የጤና ኢንሹራንስ ሽፋን የሉዎትም.
- እርስዎ ሜዲኬር ላይ አይደሉም.
- እርስዎ በግብር ተመላሽ ላይ እንደ ጥገኛዎ ሌላ ሰው ሊጠይቁዎ አይችሉም.
- አጠቃላይ አላማ የለዎትም
ገንዘብ ወደ HSA እንዴት ይደረግበታል?
ወደ ራስዎ ለ HSA ለራስዎ ገንዘብ ማዋጣት ይችላሉ, አሠሪዎ በርስዎ HSA ውስጥ መዋጮ ሊያደርግ ይችላል ወይም ሌላ ግለሰብ በርስዎ HSA ውስጥ መዋጮ ሊያደርግ ይችላል. ይሁን እንጂ, ለርስዎ HSA አጠቃላይ ዓመታዊ መዋጮዎች ውሱን ናቸው. ገደቦቹ በየዓመቱ ይለወጣሉ እንዲሁም በእድሜዎ ላይ ተመስርተው እና እራስዎ ብቻ የ HDHP ሽፋን ወይም የቤተሰብ ሽፋን ካለዎት.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| እድሜው ከ 55 ዓመት በታች ለሆነ ብቻ ነው | $ 3,400 | $ 3,450 |
| ከ 55 ዓመት በታች ለሆነ የቤተሰብ ሽፋን | $ 6,750 | $ 6,850 |
| ለራስ ብቻ የተወሰነ ሽፋን ዕድሜ 55+ | $ 4,400 | $ 4,450 |
| የቤተሰብ ዕድሜ ሽፋን 55+ | $ 7,750 | $ 7,850 |
የ HDHP የጤና መድን ሽፋንዎ በስራዎ አማካይነት ከሆነ, ቀጣሪዎ ለርስዎ ሃ ካሲ (HSA) መዋጮ ማድረግ ይችል ይሆናል.
በተጨማሪ ብዙ አሠሪዎች የደመወዝ ቅነሳን ያቀናብሩ ስለዚህ እያንዳንዱን የደመወዝ ክፍያ ከፊል በቀጥታ ወደ የእርስዎ HSA ማበርከት ይችላሉ. የ HSA መዋጮዎች በዚህ መንገድ ሲሰሩ, የገቢ ግብር እና የደመወዝ ግብር (FICA) ላይ ያስወግዳሉ, ነገር ግን ለ HSA ያልተከፈሉ የክፍያ መዋጮዎች ለግብር ታክስ ዓላማ ብቻ ተቀናሽ ይሆናሉ.
የጤና ኢንሹራንስዎ በስራዎ በኩል ካልሆነ አሰሪዎ አይሳተፍም. በዚህ ሁኔታ ውስጥ አብዛኛው ሰው አውቶማቲካሊ ወርሃዊ መዋጮቸውን ለ HSA ይሰጣሉ. ይሁን እንጂ ይህ አካውንት ብትመርጥ የፋይናንስ ተቋምህ ለርስዎ HSA ብዙ ገንዘብ እንዲያወጡ ያስችልዎታል.
የእርስዎ የ HSA መዋጮዎች ባንክ, ብድር ዩኒየን ወይም ጥሬ ገንዘብ ሊሆን የሚችል የ HSA ንብረት ጠባቂ መሆን አለባቸው. በአማካይ ሂሳብ ውስጥ ገንዘብዎን የማግኘት አማራጭ ማለት በትርፍሱ ገበያ ላይ ሊጠቀሙበት ይችላሉ, ይህንን አማራጭ ከመረጡ, ከአነስተኛ ወለድ ይልቅ የመዋዕለ ንዋይ ገቢዎችን ማግኘት ነው (ኢንቨስትመንቶች ለአደጋ የተጋለጡ ናቸው, ለዚህም ነው አንዲንዴ ሰዎች ዝቅተኛውን ተመሊሽ መመዜገብ ይመርጣሉ. እና ዝቅተኛ ስጋቶች - በ HSA ገንዘብ ከባንዲ ወይም ብሬክ ዩኒየኖች ጋር የሚሄድ).
ከርስዎ ባህላዊ ወይም ከ Roth IRA በሚሰጥ ስርጭትን ለርስዎ HSA የገንዘብ ድጋፍ ማድረግ ይችላሉ. ማከፋፈያው በ IRA የባለአክራቱ አማካይነት በቀጥታ ለ HSA አደራጅ መሰጠት ያለበት ሲሆን በህይወትዎ ውስጥ አንድ ጊዜ ብቻ ነው የሚፈቀድ. ስለዚህ ጉዳይ የበለጠ መረጃ ከ IRS ህትመት 969 ወይም ከፋይናንስ አማካሪዎ.
እንደ የእርስዎ IRA ሁሉ, ለሚቀጥለው አመት እስከ ሚያዚያ (April) 15 ቀን ድረስ ለርስዎ HSA ሊያበረክቱ ይችላሉ. ለምሳሌ, በ 2017 የ HDHP ሽፋን ካለዎት ነገር ግን በ 2014 መጨረሻ ላይ የ 2017 HSA ዕርዳታዎን እስከ መጨረሻው አልጨመረም ከሆነ, በሚያዝያ 15, 2018 ላይ ግብሮችዎን ሲያዘጋጁ ተጨማሪ 2017 አስተዋፅዎ ሊያደርጉ ይችላሉ.
HSA ገንዘብ ምንን ልከፍለው እችላለሁ?
በርስዎ HSA ውስጥ ያለው ገንዘብ የእርስዎ ነው. በሚፈልጉት ነገር ላይ ማውጣት ይችላሉ. ሆኖም ግን, የገቢ ታክስን እና ቅጣቶችን መክፈል ካልፈለጉ, ለሚፈቀዱ የሕክምና ወጪዎች ብቻ ለመክፈል ከርስዎ የጤና ተቋም (HSA) ስርጭትዎን ይወስዳሉ .
የተረጋገጠ የሕክምና ወጪዎች የጤና ኢንሹራንስዎ አይከፍልም ነገር ግን በፌደራል ገቢዎችዎ ላይ እንደ ቅናሽ ይደረጋል. በ IRS Publication 502 ውስጥ ያለውን ሙሉ ዝርዝር ይመልከቱ, ግን አንድ አጭር መግለጫ እዚህ አለ:
- የጤና ዋስትና ኢንሹራንስ ተቀናሽ ተቀናሽ, ተባባሪ ክፍያዎች እና ኮምሶይድስ.
- የታዘዘ መድሃኒት. እንደ ታይሎል (Tylenol ) ያለ መድሃኒት አይነት መድሃኒት ካልኖረዎት ብቁ አይደለም . የህክምና ማሪዋና መድሃኒት ካልዎት እና ህጋዊ በሆነበት ሁኔታ ላይ ቢሆኑም እንኳ ብቁ አይደሉም.
- የጥርስ ንጽሕና, የመከላከያ ክብካቤ እና መሟገሻ የመሳሰሉት የጥርስ ወጪዎች. ይሁን እንጂ, እንደ ጥርስ ነጠብጣብ ንጹህ የጥርስ የጥርስ ህክምና ብቁ አይደለም .
- የዓይን ምርመራዎች, የማየት ማስተካከያ ቀዶ ጥገና, መነፅሮች, የእይታ ሌንሶች, እና መነፅር አቅርቦቶች መነጽር ወይም እውቅያዎች ለህክምና ምክንያቶች የዕይታ-ማስተካከል እስከሚሆኑ ድረስ እስካላደረጉ ድረስ.
- የጡት ማጥባት አቅርቦቶች.
- የስኳር በሽታ ቁሳቁሶች.
- በቫይታሚ ማዳበሪያ ወጪዎች.
- ተለዋጭ የሕክምና እንክብካቤ የእርስዎ የጤና ኢንሹራንስ እንደ አኩፓንክቲክ ሕክምናዎች, ኪሮፕራክቲክ እንክብካቤ እና በክርስቲያን ሳይንስ አካዳሚ የሚሰጡ የህክምና እንክብካቤዎችን አያካትትም.
- ክፍያው ለ COBRA የጤና ኢንሹራንስዎን, የትዳር ባለቤትዎን የጤና ዋስትና, ወይም የጥበቃዎን የጤና መድን ቀጣይነት ለማረጋገጥ ነው.
- ዋናው የረጅም-ጊዜ ኢንሹራንስ ነው (ገደብ የለውም).
- የመንግስት የስራ አጥነት ካሳ እየከፈሉ እያሉ የዋስትና premium ለጤና ኢንሹራንስ ነው.
- ዕድሜዎ 65 ወይም ከዛ በላይ ከሆነ, ለሜዲኬር ክፍሎች A, B, እና ዲ, ወይም ሜዲኬር ጎደሎ ክፍያ. ይሁን እንጂ የሜዲኬር ተጨማሪ መድህን (ሜዲግፓፕ) ብቁ የሆነ ወጪ አይደለም.
ምንም እንኳን የርስዎ HSA ቴክኒካዊ የግለሰብ ሂሳብ ቢሆንም, እርስዎም ለትዳር ባለቤትዎ እና ለግብር ግብሮችዎ ብቁ የሆኑትን የሕክምና ወጪዎች ለመክፈል ሊጠቀሙበት ይችላሉ.
በአንዳንድ ሁኔታዎች, የጤና ኢንሹራንስ ክፍያዎችዎን ለመክፈል ከርስዎ ኤችአይቪ ላይ ታክስ የማይከፈል ስርጭት መቀበል ይችላሉ. ይሁን እንጂ ደንቦቹ ጥብቅ ናቸው እና በሚከተሉት ሁኔታዎች ውስጥ ብቻ ይፈቀዳል.
ሌላ ምን ማወቅ ያስፈልገኛል?
ተጨማሪ የቅናሽ ፎርም መሙላት ይኖርብዎታል , ፎርምን 8889 , በማንኛውም ዓመት እርስዎ, አሠሪዎ ወይም ሌላ ሰው ለርስዎ HSA የሚያበረክተው. ምንም እንኳን ለርስዎ HSA ምንም አይነት አስተዋጽኦ አላደረገም እንኳ, ከርስዎ HSA ገንዘብ ካጡ 8889 ቅጽ መሙላት ያስፈልግዎታል.
እንደ HSA አስተናጋጅ የሚጠቀሙበት ባንክ ወይም ሽያጭ በየዓመቱ ሁለት የታክስ ቅጦችን ይልክልዎታል. ቅጽ 5498-SA ለዓመቱ የ HSA ግምገማዎትን ያሳያል. ቅጽ 1099-SA ለአመት (ከርስዎ ጋር) ከ HSAዎ ላይ አፕሊኬሽኖትን ያሳያል.
በሕክምና ወጪዎች ላይ ማንኛውንም የ HSA ገንዘብ ማውጣት ያወጡብዎትን በቂ ሰነድ ማስቀመጥ ይኖርብዎታል. ወደ እርስዎ መመለስ ሪፓርት ከተመዘገበ እንደ ዶክተር የክፍያ ሂሳብ, ስለ ጥቅማ ጥቅሞች የጤና መድን ግልፅ መግለጫዎች, እና እንደ የመገናኛ ሌንስ መፍትሄ እና የባንድ መርጃ እቃዎች መቀበያ ላያስፈልግዎት ይችላል.
በዓመት ውስጥ ከቀረጥ ነጻ ገንዘብ ወደ HSA ማበርከት ይችሉ ዘንድ ከጥቂት ወራት በኋላ ከ HDHP ወደ ኋላ ለመሸጋገር እንዲረዳዎ ለጥቂት ወራቶች ወደ HDHP በመሄድ ስርዓቱን ማጫወት ማሰብ. አትጨነቅ. አይኤስኤስ (ኢ.አር.ኤስ.) በየአመቱ አመት ውስጥ ከቀረቡት አመት እስከ ታህሳስ ድረስ የሚቆይ የሙከራ ጊዜ አለው. በሙከራው ወቅት በአነስተኛ የተቀናጀ የጤና እቅድ ሽፋን የማይኖርዎት ከሆነ ግብር የመክፈል ዕድሉን ያጡ እና በቅጣት ሊወገዱ ይችላሉ. ሆኖም, HDHP ሽፋን መጠበቅን ካቀዱ ስለ የሙከራ ጊዜ መጨነቅ አይኖርብዎትም.
ስለዚህ በታህሳስ 2017 ውስጥ በ HSA-ብቁ የሆነ ፕላን ከተመዘገቡ እና በ 2018 ዎትን ሁሉ በ HSA የተሟላ መርሃ ግብር እንዲቀጥሉ ከቀጠሉ, ሙሉውን የ 2017 እና የ 2018 መዋጮዎች ለርስዎ HSA እንዲያሰራጭ ይፈቀድልዎታል. ይሁን እንጂ በ 2018 የርስዎ HDHP ምዝገባ በግማሽ ዓመት ውስጥ ካቋረጡ, ለ 2018 ገቢዎ ለመጀመሪያዎቹ 11 ወራት በ 2017 ላይ ያቀረቡትን የገንዘብ መጠን በ 2018 ገቢዎ ላይ እና 10 በመቶ ተጨማሪ ታክስን ይጨምሩ.
ሪፓብሊካን የጤና እንክብካቤ መሻሻል እና HSAs
ሪፓብሊያዊ የሕግ ባለሙያዎች እና የ "trump አስተዳደር" ACA ን እ.ኤ.አ. በ 2017 ለመሻር እና ለመተካት ዓላማ ያላቸው ነበሩ, ይህ ባይሆንም እንኳ. ለጊዜው, የተሻረው የአ ACA ብቸኛ ክፍል የግለሰብ ውሳኔ ነው, እና ስምምነቱ እስከ 2019 ድረስ ተግባራዊ አይሆንም .
ነገር ግን አብዛኛዎቹ ሪፓብሊካን ACA የሚተካባቸው እቅዶች HSA ዎች ላይ ከፍተኛ አስተዋጽኦ አበርክተዋል, ይህም ከፍተኛ መዋጮን ጨምሮ, የብቃት ማረጋገጫዎችን ለማሟላት, እና ሰዎች ለ HSA ዎችን እንዲያገኙ ለማገዝ የቀረጥ የግብር ክሬዲት ናቸው. ምንም እንኳን አሁን ለ HSA ደንቦች አልተለወጡም ነገር ግን ለወደፊቱ ሊታዩ የሚችሉ እቅዶች ናቸው.
ምንጮች:
HealthCare.gov የሚከፈልበትን የሕክምና መመሪያን ያንብቡ.
የውስጥ ገቢ አገልግሎት. የውስጥ ገቢ መጽሔት 2018-10 . ማርች 5, 2018.
IRS ህትመቶች 969 እና 502.
26 የአሜሪካ ኮድ § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> የአሜሪካ የገንዘብና ኢኮኖሚ ልማት መምሪያ FAQs. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx